进口关税和进口增值税，这两票的专用缴款书都可以数据采集，国税申报增值税抵扣吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-08-24 15:21

你好，增值税的可以抵扣，关税无法抵扣增值税的

不忘初心追问

2018-08-24 15:25

噢，邹老师，那缴纳关税和增值税的发票，分录分别怎么做呢？

邹老师解答

2018-08-24 15:27

你好借；库存商品（不含税价格+关税）应交税费（进项税额）贷；银行存款等科目

不忘初心追问

2018-08-24 15:30

关税和增值税都是一样的分录？

邹老师解答

2018-08-24 15:31

你好，关税计入货物成本，增值税计入进项税额

不忘初心追问

2018-08-24 15:33

关税分录是库存商品增加含税额，
增值税库存商品不含税，税额是进项税

邹老师解答

2018-08-24 15:34

你好，这个分录已经很明显了啊
借；库存商品（不含税价格+关税）应交税费（进项税额）贷；银行存款等科目

不忘初心追问

2018-08-24 15:37

是的，现在明白了，谢谢

邹老师解答

2018-08-24 15:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

你好，增值税的可以抵扣，关税无法抵扣增值税的

2018-08-24 15:21:44

你可以作废2月份的申报，并去税务局更正申报1月份的增值税申报表

2019-03-07 15:38:27

你好，增值税需要认证，可以抵扣，关税计入成本

2016-12-14 19:24:54

你好，关税计入成本，增值税计入进项税额

2017-08-01 11:14:24

您好，海关进口增值税专用缴款书抵扣操作流程：　　一、实行海关进口增值税专用缴款书（以下简称海关缴款书）“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关缴款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子数据）申请稽核比对。　　二、由于海关传递海关缴款书数据时限一般在缴款成功后10-25个工作日，我公司需先在电子口岸确认抵扣经营单位，客户先不要急上传海关缴款书。（最好在缴款书日期后25个工作日之后才上传比对）。　　三、纳税人应按要求完整规范采集海关缴款书海关缴款书号码在通关系统中共有22位，可抵扣的海关缴款书号码第20位必须是“L”。纳税人在采集海关缴款书时号码应完整规范录入，其中：数字、字母、符号以半角录入；大写英文字母“L”在内的22位号码必须填写完整；其中“—”不能以“/”代替；英文字母“L”一律为大写；通关系统开具的海关缴款书号码上行打印的括号和四位日期不属于缴款书号码，不应录入；开票日期应录入票面填发日期；如企业取得同一号码多张海关缴款书，税额应按末张海关缴款书最后一栏合计数录入。　　四、　　纳税人可自行通过网上电子申报系统查询海关缴款书稽核结果查询方法，应先选择海关缴款书上报月份然后再点击“稽核管理——查询比对结果”。具体操作请看《网上申报海关缴款书稽核操作说明》或咨询税务局技术服务公司。纳税人应注意网上比对查询方法避免由于操作错误导致错过抵扣期限造成损失。

2018-01-29 21:05:20

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