公司是商贸企业 拿到工程安装服务发票计那个科目比较合适？还有一个问题 有一张外地住宿费专用发票 没认证丢了 从对方公司也拿不到复印件 认证平台上 先认证在进项转出可以吗？

서윤맘 追问

2018-08-24 16:02

这个工程服务是在现场安装设备的

江老师 解答

2018-08-24 16:04

计入设备的安装费，计入这个设备的固定资产原值，再计提折旧处理

서윤맘 追问

2018-08-24 16:14

这设备是销售给客户，在客户现场安装的 工程服务费 计固定资产不对吧 ？？

江老师 解答

2018-08-24 16:15

那就是计入主营业务成本的劳务费用。我是以为你们采购的设备安装呢

서윤맘 追问

2018-08-24 16:17

那我先做到劳务成本 再转主营业务成本？老师把分录给我写一下吧

江老师 解答

2018-08-24 16:18

一、借：劳务成本 
贷：应付账款（或银行存款） 
二、借：主营业务成本 
贷：劳务成本

서윤맘 追问

2018-08-25 09:59

还有一个问题问老师，我们跟客户签了100万的设备安装工程合同票已经开了70%（16%的设备发票） ，现在多出来了大概10万的费用 客户要求这十万加到原来签的合同 要变更合同 总金额变成110万 。原来是按100万开了70%发票，变更后那我怎么开票呢？

江老师 解答

2018-08-25 10:02

如果开具70%的发票，你们需要补开7万元的发票达到这个标准

서윤맘 追问

2018-08-25 10:27

还是有点不明白，发票是这样开的 设备  数量0.7  单价 
1000000（含税价） 金额 700000 
那补开的部分 数量和单价怎么写？

江老师 解答

2018-08-25 10:46

数量只能写0.064，金额是7万元，单价：109.375万元，最后一次开票时数量用1-0.064-0.7

서윤맘 追问

2018-08-25 11:59

前期开的单价和补开时的单价不一样税务上没问题吗？

江老师 解答

2018-08-25 12:51

这个没有问题，最后数量是1。金额就是你们需要收款的金额，就是所有的发票加起来是你们的收款的金额