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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-08-24 16:13

你好   借；原材料    贷；银行存款等科目 
借；工程施工  贷；原材料 
借；银行存款等科目  贷；主营业务收入  应交税费

水杯子 追问

2018-08-24 16:17

没有出入库单，是直接购买原材料时借主营业务成本 贷现金 然后开出工程款发票时 借现金贷主营业务收入吗

邹老师 解答

2018-08-24 16:20

你好，工程公司购买材料是不能直接计入主营业务成本，应当计入原材料，领用计入工程施工核算的

水杯子 追问

2018-08-24 16:26

但是购买的时候是直接用于施工 没有领用也没有出入库的过程，可不可以购进原材料的时候 借工程施工 贷银行存款

邹老师 解答

2018-08-24 16:27

你好，个人建议是先走原材料科目，然后领用才计入工程施工核算

水杯子 追问

2018-08-24 16:29

没有领用过程和出入库的 该怎么办呢

邹老师 解答

2018-08-24 16:30

你好，你分录上面还是需要体现这个过程的

水杯子 追问

2018-08-24 16:34

是需要自己做个出入库单吗？

邹老师 解答

2018-08-24 16:35

你好，是的，是这个意思

水杯子 追问

2018-08-24 16:36

借；原材料 贷；银行存款等科目 
借；工程施工 贷；原材料 
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 
 
这个到后面还需要做个转账凭证是不  借主营业务成本 贷工程施工

邹老师 解答

2018-08-24 16:37

你好，是的，需要把工程施工结转到主营业务成本

水杯子 追问

2018-08-24 16:53

金蝶系统月末结转损益是把主营业务成本一起结转了吗？还是需要自己手动做结转成本的凭证？

邹老师 解答

2018-08-24 16:54

你好，需要你自己吧工程施工结转到主营业务成本 
主营业务成本结转到本年利润是系统自动完成的

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你好 借；原材料 贷；银行存款等科目 借；工程施工 贷；原材料 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
2018-08-24 16:13:28
作为公司商品卖出怎么列账
2018-08-20 21:08:36
您好，您的分录我没有完全理解，请您再详细描述一下，谢谢。
2016-11-16 22:49:54
你好，捏到做法不可以，因为会计是要反应经济实质的，如果你不通过原材料，就说明你没有买东西就直接用了，这个说不通。所以说做会计就要谨慎，细心，还要努力学习
2018-12-10 11:13:48
你好，先计入原材料，根据领用情况计入工程施工就可以了
2019-07-03 14:54:36
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