工程公司只给了两张票 一张购买材料的票 一张开出去的工程票 怎么做账？购买材料直接用于工程施工

水杯子 追问

2018-08-24 16:17

没有出入库单，是直接购买原材料时借主营业务成本 贷现金 然后开出工程款发票时 借现金贷主营业务收入吗

邹老师 解答

2018-08-24 16:20

你好，工程公司购买材料是不能直接计入主营业务成本，应当计入原材料，领用计入工程施工核算的

水杯子 追问

2018-08-24 16:26

但是购买的时候是直接用于施工 没有领用也没有出入库的过程，可不可以购进原材料的时候 借工程施工 贷银行存款

邹老师 解答

2018-08-24 16:27

你好，个人建议是先走原材料科目，然后领用才计入工程施工核算

水杯子 追问

2018-08-24 16:29

没有领用过程和出入库的 该怎么办呢

邹老师 解答

2018-08-24 16:30

你好，你分录上面还是需要体现这个过程的

水杯子 追问

2018-08-24 16:34

是需要自己做个出入库单吗？

邹老师 解答

2018-08-24 16:35

你好，是的，是这个意思

水杯子 追问

2018-08-24 16:36

借；原材料 贷；银行存款等科目 
借；工程施工 贷；原材料 
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 
 
这个到后面还需要做个转账凭证是不  借主营业务成本 贷工程施工

邹老师 解答

2018-08-24 16:37

你好，是的，需要把工程施工结转到主营业务成本

水杯子 追问

2018-08-24 16:53

金蝶系统月末结转损益是把主营业务成本一起结转了吗？还是需要自己手动做结转成本的凭证？

邹老师 解答

2018-08-24 16:54

你好，需要你自己吧工程施工结转到主营业务成本 
主营业务成本结转到本年利润是系统自动完成的