在17年年末，做美元收入的时候因为没有调整汇兑损益，导致出现差额借方还剩余2300，未了平衡，在17年年末的时候做了一笔结转汇兑损益调整的分录：借：财务费用-汇兑损益 2300；贷：应收账款-A公司2300，导致在18年的时候应收账款-A公司的明细里是贷方的，想把应收账款的贷方纠正过来，改如何做会计分录呢

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2018-08-24 17:07

但是我个有2个应收账款的明细，一个是美金的，一个是人民币的，然后我再人民币下做调整了，导致人民币明细下的应收账款-A出现在贷方的，向这种我多做了一笔分录，做错了，又是跨年度的，这个我应该怎么调整呢

江老师 解答

2018-08-24 17:19

直接反结账到做错的月份，更改到美元账户，就可以了。不影响财务报表与税务申报

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2018-08-24 17:21

那要反到17年12月份，太麻烦了，可不可以在7月份再做一笔更正呢

江老师 解答

2018-08-24 17:21

可以再做一笔更正分录处理，这个没有问题，直接冲销更正就行了。

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2018-08-24 17:22

好的，谢谢老师

江老师 解答

2018-08-24 17:23

有不明白天的问题再咨询

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2018-08-24 17:24

不好意思还有一个问题，那这个是跨年度的，涉及到财务费用损益类的，我是否要做到调整以前年度损益呢

江老师 解答

2018-08-24 17:26

需要用“以前年度损益调整”科目进行账务处理

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2018-08-24 17:32

那是借：应收账款-A  2300，贷：以前年度损益调整  2300  ，那个财务费用的就不用管了吗

江老师 解答

2018-08-24 17:33

财务费用不用管了，直接做你的上述分录处理就行了。