一般纳税人，建筑劳务公司。开机械租赁发票，可以开3%和16%吗？

Amber。 追问

2018-08-24 20:36

普票可以3%吗

Amber。 追问

2018-08-24 20:40

合同写的是3%的，怎么办呢？对方也要的普票3%

邹老师 解答

2018-08-24 20:43

你好，一般纳税人开具普通发票，因为是动产租赁，也是16%的税率，而不会是3%的税率的

Amber。 追问

2018-08-24 20:45

他是这种，就是劳务合同，里面包含了机械租赁，要开机械发票。都不能开3%吗

邹老师 解答

2018-08-24 20:55

你好，不可以的，机械租赁需要按16%开具发票的

Amber。 追问

2018-08-24 20:56

但我都开了好多了，怎么办呢？

邹老师 解答

2018-08-24 20:59

你好，之前错误税率的发票需要冲销，然后按正确税率开具才是的

Amber。 追问

2018-08-24 21:01

几个月前的事了，能冲？对方都拿去做了。

邹老师 解答

2018-08-24 21:02

你好，是的，可以开具负数发票冲销的

Amber。 追问

2018-08-24 21:03

如果这样开会有什么不好的后果呢？

Amber。 追问

2018-08-24 21:03

机械租赁发票需要什么来做成本呢？

邹老师 解答

2018-08-24 21:07

你好，属于税率错误，税局发现会要求企业纠正，可能还会处以一定额度罚款 
折旧就是租赁对应的成本

Amber。 追问

2018-08-24 21:08

问题那个不是我们自己的机械咋办呢

邹老师 解答

2018-08-24 21:09

你好，那你支付给对方的租金就是你出租的成本