上个月建的， 为期初数不知怎么录，本来18年1月之前只有出纳的明细账上现金为-44590，后面6月又冒出还某某的借支，想这借支应该是17年所借的，所以不知这借支要不要录进期初数？

莲姐 追问

2018-08-26 16:09

徐老师：做这笔分录是什么意思？有点不明白？

徐阿富老师 解答

2018-08-26 16:14

你好，你现金红字，说明老板垫付了学校的费用等款项，所以，要补平这个，

莲姐 追问

2018-08-26 16:27

明白了，徐老师，然后我可以根据哪现金账做分录吗？收到学费：借：现金  贷：主营业务收入  收到伙食费：借：现金  贷：其他业务收入是吗

徐阿富老师 解答

2018-08-26 16:29

你好，如果伙食费是代收的，内账收到伙食费可以记入其他应付款，学费这样做对的。

莲姐 追问

2018-08-26 16:35

伙食费其实也是一种收入。因为交了伙食费就会办张卡，然而食堂购菜是从超市的收入中购买，这收到的伙食费一般不做食堂开支用

徐阿富老师 解答

2018-08-26 16:43

哦，那就做其他业务收入科目。

莲姐 追问

2018-08-26 17:06

徐老师：后面我就根据哪些流水账做分录吧

徐阿富老师 解答

2018-08-26 17:12

是的，做不来的可以问我的