送心意

徐阿富老师

职称中级会计师

2018-08-27 15:24

你好,货在8月份发,款也收了,从税法角度,要做收入的,可以做未开票收入。

Luck Fairy 追问

2018-08-27 16:00

做无票收入  是 
 借:预收账款 , 
  贷:主营业务收入 
     应交税费-应交增值税(销项税) 
预收货款时, 借:银行存款,贷:预收账款

徐阿富老师 解答

2018-08-27 16:01

你好,是的,没错,这样的

Luck Fairy 追问

2018-08-27 16:05

下月票时,要把这笔分录做红字冲,重新确认收入吗

徐阿富老师 解答

2018-08-27 16:11

你好,要的,做一份冲红凭证,再按发票做凭证

Luck Fairy 追问

2018-08-27 16:14

购进 不做了吗?5月有收到采购发票,现在预收、预付都有余额。虽然钱在帐上,实际货直接从煤矿拉走了,不经过我们手,我们只是要一个数量赚个差价。煤矿票紧张没办法开票,我方也不给客户开票。

Luck Fairy 追问

2018-08-27 16:19

只有一家客户,如果做了无票收入,税有12万

徐阿富老师 解答

2018-08-27 16:30

你好,购进发票有吗?也要做进去才是,不然你的货从哪里来的?

Luck Fairy 追问

2018-08-27 16:32

没有购进,做不了无票收入吧

徐阿富老师 解答

2018-08-27 16:32

你好,那你这个或也发了,款也收了,存在税务风险的。

Luck Fairy 追问

2018-08-27 16:35

上期末也没有库存,购进 本月没有开票,下月才能开。能通过其它应付款科目调整吗

Luck Fairy 追问

2018-08-27 16:36

做无票收入,就要做暂估入库,因为无库存 
我有货怎么销呀

徐阿富老师 解答

2018-08-27 16:40

你好,暂估你没有进项,税要全额交的。

Luck Fairy 追问

2018-08-27 16:53

不暂估,就没有库存,也办法销售,可又收到客户的款。 
有什么好的办法合理合法避开风险吗

徐阿富老师 解答

2018-08-27 16:57

你好,唯一的好办法就是要把进项发票开进来。款进出都已经事实了,没有更好办法。要么暂估入库做销售,

Luck Fairy 追问

2018-08-27 17:04

进项票这月几乎没机会了 
暂估入库做销售,没有进项票,也开不了销项吧

徐阿富老师 解答

2018-08-27 17:07

你好,暂估了,可以做销售,就是税的问题,有点大。

Luck Fairy 追问

2018-08-27 17:16

5月份税务查账了,让预交了30万,截止7月底留底还有20多万

徐阿富老师 解答

2018-08-27 17:19

你好,那你可以暂估入账,销售做出来,

Luck Fairy 追问

2018-08-27 17:28

下月初冲暂估入账,销售不需要冲了再做了吧

徐阿富老师 解答

2018-08-27 17:30

你好,如果开票了,销售要冲红在做,不开票就不用冲红了。

Luck Fairy 追问

2018-08-27 17:35

本月先暂估入库,做销售,不给客户开票了,下月只需把暂估入库 冲红,再重新做分录,销售就不需要重新做分录,直接给对方开票就可以了,是这样吧?

Luck Fairy 追问

2018-08-27 17:37

如果本月给客户开票,下月初要冲红,重新记账 对吧 
原来没有库存,本有暂估入库的商品进行销售,可以开发票吗?开不了吧

徐阿富老师 解答

2018-08-27 18:41

你好,暂估入库的,如果没有发票,可以下月冲红,销售的,如果不开票的不需要冲红,开票的再冲红,不然销售收入会重复的

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相关问题讨论
你好,货在8月份发,款也收了,从税法角度,要做收入的,可以做未开票收入。
2018-08-27 15:24:48
您好 这样理解正确的
2019-10-29 13:54:30
您好 购买的材料先暂估入库 等发票到了冲销暂估即可
2019-05-30 08:12:35
您好 借:应付账款 贷:其他应付款-老板 后期还款给老板 借:其他应付款-老板 贷:银行存款等
2020-04-07 13:44:13
借;制造费用等科目 贷;银行存款
2017-08-07 11:01:12
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