建安企业对方预缴了企业所得税怎么挂账？

四毛呀 追问

2018-08-27 17:06

那年底冲抵怎么办？

邹老师 解答

2018-08-27 17:07

你好   借；所得税费用   贷；应交税费 
计提就可以冲抵之前预交的企业所得税了

四毛呀 追问

2018-08-27 17:11

您看我这样做行？

邹老师 解答

2018-08-27 17:11

你好，预交只需要这样做分录 
借；应交税费——企业所得税   贷；银行存款  
企业所得税下面不需要到三级明细的

四毛呀 追问

2018-08-27 17:12

因为是项目上的人帮我们去预缴的所以借应交税费-预缴企业所得税贷其他应付

邹老师 解答

2018-08-27 17:13

你好，只需要到应交税费——应交企业所得税  借方二级，不需要到三级明细的