资产负债表日后所得税汇算清缴前,发生补提资产减值损失的事项,为什么只通过递延所得税资产,而不调整应交所得税呢?
mua! (*╯3╰)
于2018-08-27 18:11 发布 1872次浏览
- 送心意
江老师
职称: 高级会计师,中级会计师
2018-08-27 18:13
资产减值损失,在企业所得税税前不能列支。需要调增应纳税所得额,补交当期的企业所得税税款
相关问题讨论
你好 当时确定敌焰所得税了 那么计算应交所得税夜应该考虑的。
2021-01-12 10:31:39
同学您好
对往来计提了信用减值损失,并确认了递延所得税
信用减值损是坏账准备新准则用到的科目
信用减值损失不可以税前扣除,因此在您计算当期应交所得税费用时 计提信用减值损失确认的所得税费用需要加上
2021-01-03 23:11:20
资产减值损失,在企业所得税税前不能列支。需要调增应纳税所得额,补交当期的企业所得税税款
2018-08-27 18:13:54
同学,你好
确认递延所得税负债
借所得税费用
贷递延所得税负债
确认递延所得税资产
借递延所得税资产
贷所得税费用
所得税费用借增贷减
所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
您好,因为计提所得税费用是增加递延所得税负债,减少递延所得税资产
2021-02-05 08:34:51
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mua! (*╯3╰) 追问
2018-08-27 18:17
江老师 解答
2018-08-27 18:18