公司有工人工伤，用现金支付款项需要做管理费用-福利费。（1）借：应付职工薪酬-非货币福利？还是需要货币型福利？贷：库存现金。月底一次性结转至：管理费用-福利费？（2）借：管理费用-福利费 贷应付职工薪酬

徐阿富老师 解答

2018-08-28 08:36

你好，是货币性福利   分录你这样改为货币性福利，其他都是对的。

小纯洁 追问

2018-08-28 08:39

老师，那这个是不是还需要交个税的？

徐阿富老师 解答

2018-08-28 08:41

你好，要合并计入个税收入的。

小纯洁 追问

2018-08-28 08:57

老师，那小型工伤金额比较大的也是这样处理么？那这个个税不是很高么

徐阿富老师 解答

2018-08-28 09:07

你好，一般工伤都有保险的，保险理赔的不计算。单位的要算，金额大的也要算的。

小纯洁 追问

2018-08-28 09:10

老师，您的意思就是工伤款项代收代付的就是不需要合并计税的，其他只要公司付款的都需要合并计税对吧？

徐阿富老师 解答

2018-08-28 09:17

你好，是的，单位自己承担的要合并计算个税。

小纯洁 追问

2018-08-28 09:27

嗯嗯，好的。谢谢老师

徐阿富老师 解答

2018-08-28 09:28

不客气。祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢。

小纯洁 追问

2018-08-28 12:51

老师，合并到工资计算个税的话。会计分录是不是（1）借：应付职工薪酬-货币型福利100 贷 库存现金100 （2）发放工资 借 应付职工薪酬-应付职工工资100  贷 应付职工薪酬-非货币型福利100？

徐阿富老师 解答

2018-08-28 12:54

你好，发放工资应该是贷银行存款或库存现金。

小纯洁 追问

2018-08-28 12:57

老师，这笔钱不是之前付了么？100块钱在第一步会计分录的时候付了吖

徐阿富老师 解答

2018-08-28 13:00

哦哦，那你这里发放工资用100元表示什么？

小纯洁 追问

2018-08-28 13:03

老师，拿数子举例子吧。比如说我们车间有个员工工伤了，拿着单子来报销了100块钱，他的一个月工资是200块钱，那现在我该怎么做会计分录？（1）报销工伤款项：借：应付职工薪酬-货币型福利100 贷 库存现金100 （2    ）月底进行福利费结转：借：管理费用-福利费  100 戴 应付职工薪酬-货币型福利100  （3）发放工资，需要合并计税？这个怎么写？

徐阿富老师 解答

2018-08-28 13:06

你好，我说怎么看不懂你的意思，原来你是这样考虑的。告诉你，这个合并计算只是在申报个税时合计起来报，账务不用做凭证的。

小纯洁 追问

2018-08-28 13:07

老师，那那那。。。这个例子是不超过交税的还好。那如果超过3500需要交税的，那怎么处理呢？这样工资表上的个税代扣代缴和实际申报的数据不是不符合了么？

徐阿富老师 解答

2018-08-28 13:11

你好，那你在工资表上扣下个税，或者报销时扣下。报个税，工资只是其中之一，不是全部，还有很多收入计算个税呢，不一定都在工资表上的。

小纯洁 追问

2018-08-28 13:13

嗯嗯，好的。终于能理解了。我觉得我自己快把自己饶晕了。谢谢老师

徐阿富老师 解答

2018-08-28 13:16

恩，理解就好，祝你工作顺利，天天开心，以后有问题也可以直接问我徐老师，请为我五星评价，谢谢。