钱进来借：银行存款 4千万 贷：其他应付款------A公司 4千万（对方写的投资款，又不是股东）老板说这个钱不可能打回去了，我要怎么做账合法合理 钱出去借： 其他应收款-----B公司 1千万（用途写的往来） 贷：银行存款 1千万 借：其他应收款-----C个人 （用途写的借款） 贷：银行存款 3千万老师，上面的A，B，是不同的公司，C是个人，钱出去的时侯，能直接冲其他应付款吗？

何老师 解答

2018-08-28 17:19

你好，收到的投资款，如果有投资协议可以计入实收资本 
出钱的时候，可以按照你这样处理，因为公司的往来科目设置主要看公司的管理需要，没有什么具体的规定

peili 追问

2018-08-28 17:21

没有投资协议，不是股东！所以我挂的其他应付！

peili 追问

2018-08-28 17:22

钱出去的时候，我直接冲其他应付可以吗？单位不同，我们老板不让长期挂账？

何老师 解答

2018-08-28 17:24

单位不同不能互冲

peili 追问

2018-08-28 17:29

单位不同，我还得按照上面的第一种做吧？但是如果老板说只是走了一下账，上面的其他应付和其他应收没法平了，也不能长期挂账了，我该怎么处理？合法合理

何老师 解答

2018-08-28 17:32

是的，如果你想充抵的，就要证明这单位和个人是一回事，或是一家。

何老师 解答

2018-08-28 17:33

你可以让个人写个证明，说这笔钱是代那个公司收的款，就可以冲其他应付款了

peili 追问

2018-08-29 10:38

老师，如果上面的其他应付不用付了， 其他应收也不用收了，能不能其他应付转营业外收入，其他应收转营业外支出，营业外收支不是就平了吗？

何老师 解答

2018-08-29 11:35

往来科目余额可以转到营业外收支中，但是你附上证明材料

peili 追问

2018-08-29 16:05

老师，如果上面的其他应付不用付了，我转入营业外收入4千万， 其他应收也不用收了，我转入营业外支出4千万，这样就平账了，但是金额这么大，对所得税有影响吗？有税务风险吗？

何老师 解答

2018-08-29 17:54

有税务风险，这样处理不太合适