把17年的收入票不小心计入主营业务成本了，结果在这个月才发现，该怎么更正

快乐女孩 追问

2018-08-28 17:20

不是

邹老师 解答

2018-08-28 17:23

你好，借；应收账款等科目   贷；以前年度损益调整——主营业务收入   应交税费 
借；相关科目   贷；以前年度损益调整——主营业务成本

快乐女孩 追问

2018-08-28 17:26

你好，当时是借应收账款，贷主营业务成本，应交税费，现在该怎么写

邹老师 解答

2018-08-28 17:27

你好，做下面的分录  
借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费 
借；以前年度损益调整——主营业务成本  应交税费   贷；应收账款

快乐女孩 追问

2018-08-28 17:28

好的，谢谢

快乐女孩 追问

2018-08-28 17:29

老师先冲销在更正，在结转到未分配利润行吗？

邹老师 解答

2018-08-28 17:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

快乐女孩 追问

2018-08-28 17:33

老师先冲销在更正，在结转到未分配利润行吗？

邹老师 解答

2018-08-28 17:35

你好，可以的，可以先冲销错误 的，然后做一笔正确的，然后结转到利润分配——未分配利润

快乐女孩 追问

2018-08-28 17:36

谢谢

快乐女孩 追问

2018-08-28 17:37

结转时是不是应该写，借:主营业务收入，贷:利润分配-未分配利润

邹老师 解答

2018-08-28 17:40

你好，结转是  借；以前年度损益调整——主营业务收入   贷；利润分配-未分配利润

快乐女孩 追问

2018-08-28 17:43

账套里以前年度损益调整就是损益调整，输不进去以前年度损益调整-主营业务收入

快乐女孩 追问

2018-08-28 17:44

直接写成损益调整行吗？

邹老师 解答

2018-08-28 17:44

你好，你需要在损益调整下面增加二级明细，主营业务收入，主营业务成本