1月暂估入库，1-5月有销售，按暂估单价结账成本做出入库表，6月进项发票开进来，暂估单价不准确，那么1-5月的出入库表以及暂暂估价结账的分录都需要一笔笔红字冲销后录入每月准确的结转成本吗?

价值观 追问

2018-08-28 21:54

那老师，摘要和分录这么写

价值观 追问

2018-08-28 21:54

那1-5月的出入库表是不是也不用改?

王雁鸣老师 解答

2018-08-28 21:58

您好，分录，先全额红冲原来的暂估分录，借：库存商品，负数，贷：应付账款-暂估，负数，再根据发票，借：库存商品，贷：现金或者银行存款等科目。再根据差额，贷：主营业务成本，正数或者负数，贷：库存商品，正数或者负数。 
1-5月的出入库表，也不用改。

价值观 追问

2018-08-28 22:04

老师，这个结转成本差额这个摘要这么描述好?

王雁鸣老师 解答

2018-08-28 22:07

您好，摘要，结转暂估入库开票差额。

价值观 追问

2018-08-28 22:08

1-5月出入库表不用改，那6月出入库表的，期初单价是按实际的单价吗?数量为剩余数吗

王雁鸣老师 解答

2018-08-28 22:10

您好，可以这样理解。

价值观 追问

2018-08-28 22:28

老师，假设1月暂估100个，10元销售了98个产品，2月进货200个，实际单价9.8元。表格这样设计填写可以吗?期末结存数算的对吗?

王雁鸣老师 解答

2018-08-28 22:32

您好，这样设计填写可以的，期末结存数算的对，但是2月初的单价金额不对，应该是单价是10，金额是20，把1月底的金额结转过来即可。

价值观 追问

2018-08-28 22:41

老师，1月的库存数暂估不对，可以直接做2月的期初结转?可是如果是20的话，期初+本月购进-暂估-差额-本月销售的数据就不等于按实际9.8元推算的期末库存了呀

王雁鸣老师 解答

2018-08-28 22:43

您好，可以直接结转的，没冲暂估前，计算出来不等于按实际9.8元推算的期末库存是对的，否则您冲暂估时怎么办？