什么情况要对资产负债表用到重分类法？由软件商对表格进行取数设置吗？

咖啡糖 追问

2018-08-29 14:11

二季度营业收入6576576.57元，核定征收率2%，那二季度应预交多少所得税？

王雁鸣老师 解答

2018-08-29 14:13

您好，应该预交的所得税=6576576.57*2%=131531.53元。

咖啡糖 追问

2018-08-29 14:37

王老师，这笔预交的税金需要计提吗？以前我是查账征收，没预提过？

王雁鸣老师 解答

2018-08-29 14:43

您好，需要计提的。借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。

咖啡糖 追问

2018-08-29 22:25

核定征收的企业在什么状况下会被转为查账征收？

王雁鸣老师 解答

2018-08-29 22:26

您好，在企业有了财务人员，建立了财务制度，核算清晰，申请改为查账征收时，经税务局批准，就可以改为查账征收的。

咖啡糖 追问

2018-08-29 23:25

我认为核定征收的企业都不愿转为查账征收，这种观点对不？

王雁鸣老师 解答

2018-08-29 23:32

您好，这种观点不对的，因为核定征收是不利于企业做大做强的。

咖啡糖 追问

2018-08-30 07:15

但我服务这家企业是收取对方管理费，只负责报税和开票，不是自营工程项目。 ������

咖啡糖 追问

2018-08-30 07:15

但我服务这家企业是收取对方管理费，只负责报税和开票，不是自营工程项目。 ������

咖啡糖 追问

2018-08-30 07:17

对不起，发重了，老师！

王雁鸣老师 解答

2018-08-30 09:05

您好，没事的，按自营工程项目核算即可。

咖啡糖 追问

2018-08-30 18:34

查账征收的企业，要利润出来后，才知道所得税，那这张计提所得税的凭证，是在下个月做吗？如果不计提可以不？

王雁鸣老师 解答

2018-08-30 20:21

您好，是的，计提所得税的凭证，可以根据预测利润在本月做，也可以下个月做，不计提也行，但是最好还是根据预测的利润做出来的。

咖啡糖 追问

2018-08-30 20:23

那下个月做还叫计提？

咖啡糖 追问

2018-08-30 20:23

那下个月做还叫计提？

王雁鸣老师 解答

2018-08-30 20:24

您好，是的，下个月做也叫计提的。

咖啡糖 追问

2018-08-30 20:27

谢谢老师，跟着你学了不少知识！所得税属于什么类科目？有的是所得税费用，他们是一个科目吗？

王雁鸣老师 解答

2018-08-30 20:29

您好，不客气，您能感觉学到知识，那说明我还有用处。所得税属于损益类科目，是一个科目，只是叫法略有不同而已。