17年库存余额多算I0万元，导至成本少算IO万，利润就多10万，18年，我按期初库存包括多算的库存，加上本年购进，减去8月末库存余额，算的销售成本，成本有点大，但本次利润与去年相隔很大，主要是那多的十万，

QQ老师

职称：中级会计师

2018-08-29 10:07

你好！按规定这一块要通过以前年度损益调整科目来调整不影响今年的利润

秀追问

2018-08-29 12:54

请问老师，调整的科目怎样记？

QQ老师解答

2018-08-29 13:15

借：以前年度损益调整贷：库存商品借：以前年度损益调整贷：未分配利润

秀追问

2018-08-29 13:17

老师，以前年度损益不应有余额啊，中转科目，后面分录该科目是否在贷方啊

QQ老师解答

2018-08-29 13:46

你好！不要意思后边分离写反了借：未分配利润贷：以前年度损益调整

精选问题

我公司是贸易的，现在存货比较多。后面怎么操作才问

你好，那实际有没有那种已经销售出去了，你没有确认收入，没结转成本的？答
21年暂估的成本200万，次年汇算清缴没有收到发票也问

关键是那个暂估是否真实支付了？答
老师请问一下，出差住宿发票只有总金额，没有天数，这问

出差住宿发票只有总金额，没有天数，这发票可以用。答
老师，个人向公司销售自产的水果，到税局代开发票需问

那个不需要交任何税的答
有个公司填年报的时候，印花税滞纳金2.48计入以前问

执行《企业会计准则》：前期差错导致，通过 “以前年度损益调整” 核算，涉及发现需补缴、实际缴纳、期末转 “利润分配” 及调整盈余公积等步骤。非前期差错，在当期产生，计入 “营业外支出”。执行《小企业会计准则》：不论何时产生，都直接计入 “营业外支出”。答

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