业务招待费进项税转出怎么做。

罗达 追问

2018-08-29 11:20

收到发票时，是不是要先借：管理费用-招待费 
借：应交税费用-应交增值税-进项税，贷银行存款。 
进项税就不需要过度是吗。

江老师 解答

2018-08-29 11:21

收到发票，可以验票后，做进项税转出处理。或者是退发票开具普通发票入账处理。 
上述收到发票的分录完全正确

罗达 追问

2018-08-29 11:24

月未，进项税额转出要处理吗。

江老师 解答

2018-08-29 11:26

可以月末进行结转处理，或者是年末进行结转处理

罗达 追问

2018-08-29 13:52

月末结转，借：应交税金-进项税额转出；贷：应交税金-未交税金 
对吗。 
 
应交税金贷方是需要交纳税 
这个结转是不是代表要交税了。

江老师 解答

2018-08-29 13:53

分录是： 
一、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税