上月的开具的发票由于发票号不对应所以，这月开了销项负数，又重新开具了正确的发票，那我这月做账的时候怎么做？是先做一张冲销在做一张正确的吗？

仰望苍穹 追问

2018-08-29 15:09

上月的发票其它的都是正确的就是发票号不对，那我这月报税的时候不是得做进项税额转出吗？那做账的时候不用做进项转出直接冲销就可以是吗？

何老师 解答

2018-08-29 15:11

你应该是销项税，不是进项税，直接冲销就行

仰望苍穹 追问

2018-08-29 15:11

哦哦对

仰望苍穹 追问

2018-08-29 15:12

那如果是对方给我开了红字发票，怎么做账呢？

仰望苍穹 追问

2018-08-29 15:13

老师，对方开给我们的总金额没变，但是数量和单价改变了，怎么做？

何老师 解答

2018-08-29 15:13

如果你是进项税，就先做进项转出

仰望苍穹 追问

2018-08-29 15:15

假如，上月是：借，库存商品  借，应交税费~进项税  贷，应付账款   那这月的分录怎么写？

仰望苍穹 追问

2018-08-29 15:15

是不是借，应付账款  贷，库存商品  应交税费~进项税额转出

何老师 解答

2018-08-29 15:16

借：应付账款 
    贷：库存商品 
         应交税费-应交增值税-进项税转出

仰望苍穹 追问

2018-08-29 15:18

老师，我们上月购进的商品直接卖出了，所以已经结转成本了，但是由于数量开错了，总金额没变，但是重新开具了发票了，是不是这月的成本也需要重新结转。

何老师 解答

2018-08-29 15:19

如果结转成本的总金额没问题，不需要重新结转

仰望苍穹 追问

2018-08-29 15:24

上月的成本结转多了，那怎么办？

何老师 解答

2018-08-29 15:31

把多的部分冲销就行

仰望苍穹 追问

2018-08-29 15:44

好的

何老师 解答

2018-08-29 17:53

很高兴回答你的提问