之前公司会计的做账方式：比如7月份收了3000现金，开了3000的发票，刷了1000的卡入到公帐了但是家长没要求开票，就没开。会计做账的时候做了借应收账款3000，贷主营业务收入，应交增值税。但是这个3000也没有存对公的银行 。账面上没有银行存款科目。从18年1月到现在银行存款都是0。

江老师 解答

2018-08-29 18:36

需要及时将现金入账，就是刷卡款入账处理

Fighting 追问

2018-08-29 18:38

现在我算了下18年1月到18年7月，总计开票30万，实际银行只有19万。会计做账的时候把开票的都做到了应收账款。银行存款科目0。我现在想把这个开的公司抬头的发票跟银行存款对冲一下，把银行存款科目跟实际银行的金额相对应，这样我才能接手这个公司的账

Fighting 追问

2018-08-29 18:39

做个调账汇总表，这样应收账款30万，银行存款跟实际相符19万，多的11万就让老板存现金到银行？

Fighting 追问

2018-08-29 18:39

这样操作合理吗？

Fighting 追问

2018-08-29 18:41

公司抬头的发票都是家长要求开的，每笔开票都是真实的，就是抬头是家长要求开的公司抬头，但是我们公司是培训机构，专门给小孩子培训音乐画画的…

Fighting 追问

2018-08-29 18:42

就是现在这个公司抬头的发票，即会计做的应收账款科目，是可以跟银行个人刷卡对冲的吧？没问题吧？

Fighting 追问

2018-08-29 18:47

问完了老师，这个问题很着急啊

江老师 解答

2018-08-29 19:22

只能是多的金额让老板存现金到银行存款处理。