年底时，应交税费-应交增值税-进项税额明细账上会不会有余额的需不需要年底做结转税金的分录的呢

助教 追问

2018-08-30 13:45

不是销项税额与进项税额的相差数才转到应交税费-应交增值税-未交增值税科目的吗

徐阿富老师 解答

2018-08-30 13:51

你好，是2个科目都转进去才产生差额，不是只转差额

助教 追问

2018-08-30 14:00

那是每月都结转税金吗 
还是年底的时候一次性结转

徐阿富老师 解答

2018-08-30 14:03

你好，要求是每月结转的。

助教 追问

2018-08-30 15:08

这个分录是可有可无，还是每个月都要做呢？

徐阿富老师 解答

2018-08-30 15:11

你好，我上面说了，每月结转，不是可有可无。

助教 追问

2018-08-30 15:52

好的，好的，知道了，老师不用动气，那我的分录做的对吗？

徐阿富老师 解答

2018-08-30 15:56

你好，我没动气啊，分录对的，完全正确。