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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-08-30 15:19

计提的分录  借管理费用-社会保险费-养老保险     贷应付职工薪酬-社会保险费-养老保险

王雁鸣老师 解答

2018-08-30 15:21

您好，请参考以下分录。 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
您好，借:管理费用-养老保险费 借:其他应收款-代扣代缴个人养老保险费 贷:银行存款
2020-07-29 00:03:19
您好，分录，借：应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。
2016-12-05 23:17:19
什么意思 保险是费用啊 你说的提税是什么意思
2020-02-02 08:16:53
计提的分录 借管理费用-社会保险费-养老保险 贷应付职工薪酬-社会保险费-养老保险
2018-08-30 15:19:35
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
2018-11-13 14:30:53
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