超市为商户代开的发票，不做收入，做什么？会计分录怎么做？

依依 追问

2018-08-30 15:46

江老师：那会计分录怎么做呢？

江老师 解答

2018-08-30 15:47

借：应收账款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
你们开票了不做收入，在报税时在金税三期比对开票收入时就会比对不通过，最后就无法报税的。因此开票必须做收入确认销项税

依依 追问

2018-08-30 15:54

嗯，知道了，谢谢老师！不过，我们超市是代收营业款，每周返款，代开的发票不是我们的收入，所以能用应收账款吗？

江老师 解答

2018-08-30 15:56

这个开具发票必须做应收账款，至于收不到时再做坏账处理。

依依 追问

2018-08-30 16:00

好的，谢谢！

江老师 解答

2018-08-30 16:27

有不明白的问题再咨询