老师，请问以前的进项税专票，没有认证，过一段时间认证了，那么怎么做账务处理

金色朱雀 追问

2018-08-31 08:47

老师，如果这张进项专税票不能抵扣，也没认证，直接做普通费用做账了，那么现在认证了，该怎么做账

邹老师 解答

2018-08-31 08:49

你好  借； 应交税费（进项税额）      贷；  管理费用 
做这个调整分录

金色朱雀 追问

2018-08-31 09:00

老师，我们公司之前是代理记账公司做的账，代理记账公司把不能抵扣的进项税专票，不做认证，这样就形成了滞留发票，我现在是新来的会计，我看现在发票还在可认证的期限，那么我认证了，当期怎么做账啊

邹老师 解答

2018-08-31 09:02

你好，之前已经全额计入成本或费用，现在认证抵扣了？

金色朱雀 追问

2018-08-31 09:02

我还没有认证，还差十几天就过期了不能认证了

邹老师 解答

2018-08-31 09:04

你好，没有认证就按普通发票入账就是了

金色朱雀 追问

2018-08-31 09:05

这样形成滞留票，会不会有风险

邹老师 解答

2018-08-31 09:06

你好，并不是所有进项专用发票都必须认证抵扣的
如果不抵扣的最好是让供应商开具普通发票，而不是专用发票

金色朱雀 追问

2018-08-31 09:16

那我可以不用管吗

邹老师 解答

2018-08-31 09:17

你好，可以直接按普通发票入账就是了

金色朱雀 追问

2018-08-31 09:17

好的，多谢老师

邹老师 解答

2018-08-31 09:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢