公司购入商品，由于保质期到了，过期，我费用支出，要不要税局备案，3万到4万元金额商品

小雪 追问

2018-08-31 09:42

老师，小规模公司的，分录怎么写合适

江老师 解答

2018-08-31 09:44

借：管理费用——存货损失 
贷：库存商品 
贷：应交税费——应交增值税

小雪 追问

2018-08-31 09:46

老师，借：管理费用  
                贷：库存商品 
这样可以吗

江老师 解答

2018-08-31 09:47

这个属于逃了增值税的分录

小雪 追问

2018-08-31 09:49

是的，我本来想这样做的，查到会不会罚款

江老师 解答

2018-08-31 09:51

查到会罚款、补交税款及滞纳金，另外税务对企业的想法也变了

小雪 追问

2018-08-31 09:59

好吧，按照老师分录做，还有一个问提，老板有个进货仓库，想叫他爸爸看管仓库，可年纪已经68到72岁之间，社保已经过年龄，不用交了，社保年报统筹要不要算在内的金额，就是说要不要这个人算在内的

江老师 解答

2018-08-31 10:02

这个超过60岁的不用交社保的，你可以不用统计在内了

小雪 追问

2018-08-31 10:11

好的，谢谢

江老师 解答

2018-08-31 10:13

有不明白的问题再咨 询

小雪 追问

2018-08-31 10:36

那个税还是要申报的是不是，超过社保年纪的

江老师 解答

2018-08-31 10:37

社保社保年限的，工资需要申报，不申报社保了

小雪 追问

2018-08-31 10:43

工资表上所有员工都要申报个税，不管年纪超过交社保，还是没有的，都要报的是不是

江老师 解答

2018-08-31 10:44

正确的报个税就行了。不管交没有交社保

小雪 追问

2018-08-31 10:57

老师，商品报废，企业所得税年报汇算清缴有没影响，要不要调增

江老师 解答

2018-08-31 11:07

商品报废，需要补交增值税，正常计算企业所得税

小雪 追问

2018-08-31 11:09

没明白，老师的话

江老师 解答

2018-08-31 11:09

报废，需要做进项税转出处理，需要补交增值税。对于企业所得税，按正常的利润表进行申报企业所得税

小雪 追问

2018-08-31 11:14

老师，报废那个月，进项税额转出，交增值税，正常交所得税，就是，到年末，汇算清缴企业所得税，损失，又没什么规定

江老师 解答

2018-08-31 11:15

交的增值税也就可以在企业所得税税前列支这个管理费用——存货损失了

小雪 追问

2018-08-31 11:17

年末，就不用管他，增值税已补交，交一次就好了

江老师 解答

2018-08-31 11:18

上述说法完全正确。