老师，请问：上月供应商给我们开了一张发票（材料）税率开成17，当月我们认证抵扣了，这个月供应商说他们国税要求红冲，让我们做进项税转出，麻烦老师告知下，我们如何做分录？另外供应商开的红字发票的抵扣联和发票联要给我们吗？这个红字发票我们收到不需认证吧！？

小鱼儿 追问

2018-08-31 10:29

这个供应商已做了（也是知道的）；我主要是想让老师告知我单位本月做“进项税转出”的分录？另外就是对方开的红字发票要不要给我们，我们收到如何处理

江老师 解答

2018-08-31 10:37

你们单位的分录是：
一、按红字发票入账
借：原材料  负数
贷：应付账款  负数
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）  正数
二、按正确的蓝字发票验票抵扣
借：原材料
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

小鱼儿 追问

2018-08-31 11:03

好的，谢谢江老师！那客户开的红字发票也要给我们吧，这样理解对吗？我们凭对方开过来的红字发票和信息表做这个凭证，是吗

江老师 解答

2018-08-31 11:08

客户开具的红字发票及蓝字发票都会给你们，进行账务处理的凭证附件