有公司和我们合作，和分公司签订合同，开分公司的票，但是总公司打款给我们，对方说分公司不走账，可是，不走账是不是说明对方是非独立核算，可是如果不走账，开票给他又有什么意义呢？请老师解答

華永资本|财务|胡婷 追问

2018-08-31 12:07

我知道这样是可以的，但我也想知道对方公司是怎么核算的呢，有费用票，但不走账，他们这是怎样一种模式呢？

何老师 解答

2018-08-31 12:10

对方公司是需要入账的，发票不入账，成本体现不了

華永资本|财务|胡婷 追问

2018-08-31 12:18

我觉得我好像是没有表达明白我的意思，对方分公司取得了费用票，但银行不走账，那他借：相关费用贷：什么呢？

何老师 解答

2018-08-31 12:21

对方科目是其他应付款-总公司，因为是总公司代付款

華永资本|财务|胡婷 追问

2018-08-31 12:27

那这种公司它自己有业务开票吗？它有费用票，肯定应该有收入，有收入的话，难道他的钱也直接进总公司，直接冲其他应付款。

何老师 解答

2018-08-31 12:50

对，这种情况就是钱全部由总公司代收代付，分公司通过其他应付款等科目体现