老师，年中4月接帐初始录入时，累计借方和累计贷方填1-3月的累计数，期初数据填3月末数据，这样试算平衡后，年初数据即2018年1月1日数据。第二种方法，累计借方和贷方填写3月发生额，期初数据填写3月末数据，这样试算平衡后，年初数据即2018年3月1日数据。我再对比他们试算平衡后的合计数，年初借方贷方和期初借方贷方一样，不同的是累计借方和贷方。一个是1-3月累计数，一个是3月本期发生额累计。我想问下这两种录入都正确吗?还是必须用第一种方法才不会影响全年财报?

小陈 解答

2018-08-31 17:26

应该录入2018年1月1日的数据，这样不影响全年的财报，如果你录入的是3月的数据，资产负债表是2018年3月的数据，并不是年初数据，全年来看，是有误的

价值观 追问

2018-08-31 17:28

老师，是不是资产负债表没有区别，利润表受影响?

小陈 解答

2018-08-31 17:30

资产负债表和利润表的勾稽关系平吗，我认为是应该从月初录入数据，这样是完整的