本月发生销售开发票，税金计入"应交税费_应交增值税_转出未交增值税"；期末的时候再由"应交税费_应交增值税_转出未交增值税"转入到"应交税费_未交增值税"：最后次月扣税的时候，借:银行存款，贷：未交增值税……请问老师这样子操作对吗？

J.L.WENS 追问

2018-08-31 16:33

何老师不好意思，忘了加前提，我司是小规模纳税人，没有进项销项，是不是直接计入转出未交增值税

何老师 解答

2018-08-31 16:34

借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费_应交增值税 
 
支付税款 
借：应交税费_应交增值税 
贷：银行存款

J.L.WENS 追问

2018-08-31 16:41

小规模纳税人，月末不需要将应交增值税转入到未交增值税吗

何老师 解答

2018-08-31 16:42

小规模不需要这个过程了，