刚才做账的时候发现开票员拿过来的一张8月份的销项发票，清单上的有一个品种开成17税率了，别的都是16税率，这种情况怎么办啊

无语 追问

2018-09-01 12:31

老师，麻烦您详细说一下怎么做账务处理吧，我不懂，谢谢老师了

江老师 解答

2018-09-01 12:33

一、借：应收账款（或银行存款） 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品 
账务处理按发票的金额进行账务处理就行了。只是申报时有一点技巧

无语 追问

2018-09-01 15:15

申报的时候应该怎么做呢？这样会不会被税局系统监控到要处罚呢

江老师 解答

2018-09-01 15:36

这个月按开票的数据进行申报处理，下月进行冲红，再开具正确的发票处理