把公司著作权证没下来之前，只要是研发部门发生的费用，都记入研发支出-费用化支出，月末结转到管理费用-研发费用了，但是管理费用没有设置三级科目资本化支出，费用用化支出，只设置一个二级科目研发费用。是不是还要在管理费用下加一个资本化支出。

白雪公主/ZT 追问

2018-09-01 15:37

月底著作权证书下来，所有的费用化支出转到无形资产，借，无形资产，贷，研发支出-费用化支出，还是我把每月月底转到管理费用-研发费用转为无形资产。就是记的时候，有时记到研发费用-资本化下了，有时分不清的直接记到管理费用-研发费用下了，像研发部门的房租。现在月底要转无形资产了，有点晕了

白雪公主/ZT 追问

2018-09-01 15:42

老师我是直接把研发支出-费用化支出，以前月份都归集下转到无形资产，但是还有记到管理费用-研发费用的也一起归集过来。研发支出-费用化支出可以归集，转无形资产。记到管理费用-研发费用下的，咋转，咋做会计分录？

老刘 解答

2018-09-01 15:49

我觉得有点乱。如果你的研发成功了。你就研发支出转入无形资产。否则就转入管理费用-研发费用

白雪公主/ZT 追问

2018-09-01 16:05

老师，1，就是没研发成功之前确实记入研发费用-费用化支出了。月底时，研发费用-费用化支出转到，借：管理费用-研发支出，贷：研发支出-费用化支出了。2，成功之后，是要把所有记在研发费用--费用化支出归集，转到借：无形资产   ，贷：研发支出-费用化支出。3，我发现在没研发成功时，不是研发部所有的费用都记到研发费用--费用化支出了，有直接记到，管理费用---研发费用-房租。4，这个直接记到管理费用--研发费用--房租。月底转到无形资产，会计分录咋做？房租6个月摊销会计分录咋做？

老刘 解答

2018-09-01 16:12

明白了。就是一部分房租该进无形资产你们进入管理费用了是吧

白雪公主/ZT 追问

2018-09-01 16:27

老师，房租是8月份研发阶段发生的，我借：管理费用--研发费用了，贷：银行存款。导致研发成功后（也是8月份），8月底要转成无形资产，这个房租不知道咋办了。咋办？它不在研发支出-费用化下，这个房租咋转到无形资产？会计分录？房租会计分录摊销？

老刘 解答

2018-09-01 16:32

8月份还没有结转。你直接改那个凭证就行。那个凭证应该做。研发支出-房租。 贷银行存款。这样好吗

白雪公主/ZT 追问

2018-09-01 16:37

好，我也觉得这样做可以，我问了别的老师，说不应该这样做，要做到管理费用下，所以难为死我了

白雪公主/ZT 追问

2018-09-01 16:43

老师再麻烦你一下，既然借 ：研发支出  贷：银行存款    这是6个月房租，摊销会计分录咋做？我脑袋都锈了。

老刘 解答

2018-09-01 16:44

好。那我们就这样处理吧。不用再纠结了

白雪公主/ZT 追问

2018-09-01 16:46

老师再麻烦你一下，既然借 ：研发支出 贷：银行存款 这是6个月房租，摊销会计分录咋做？我脑袋都锈了

老刘 解答

2018-09-01 16:48

淡定一下。既然你通过过研发支出那个科目了。那和别的结转是一样的 借：无形资产 贷：研发支出

白雪公主/ZT 追问

2018-09-01 17:02

谢谢老师，谢谢老师

老刘 解答

2018-09-01 17:05

不用谢，感谢您对会计学堂的支持