月底著作权证书下来，所有的费用化支出转到无形资产，借，无形资产，贷，研发支出-费用化支出，还是把每月月底转到管理费用-研发费用转为无形资产。就是记的时候，有时记到研发费用-资本化下了，有时分不清的直接记到管理费用-研发费用下了，像研发部门的房租。现在月底要转无形资产了，有点晕了

蒋飞老师 解答

2018-09-01 16:11

你好！ 
1.以前记入管理费用的，就

蒋飞老师 解答

2018-09-01 16:12

不要调整了。因为每月底都转入“本年利润”了

蒋飞老师 解答

2018-09-01 16:13

2.如果结转，做如下分录

蒋飞老师 解答

2018-09-01 16:13

借：无形资产 
贷：本年利润

白雪公主/ZT 追问

2018-09-01 16:19

老师，不是调整，如研发部的办公室租金，会计分录，是借：管理费用-研发费用-房租，贷：银行存款                房租发生时，我不能借：研发支出-费用化支出-房租   贷：银行存款。                                                                        老师上面两个会计分录那个对，我就是把上面房租记到管理费用下了，导致了，研发产品成功了，要转到无形资产了，我不知道这个房租咋转？会计分录咋做，还有房租的摊销，会计分录咋做？

蒋飞老师 解答

2018-09-01 17:27

你好！房租费按规定部门计入研发支出（或研发费）的

蒋飞老师 解答

2018-09-01 17:28

只能做分录 
借：管理费用-租赁费 
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2018-09-01 17:29

与房屋有关的各项支出不允许作为研发费用加计扣除的基数。