业务：在核算工资上，遇到这么一个问题：就是有一个离职的员工，在考勤表上，这个月上了26天+15（离职前上的天数），他的工资以2000为底，绩效工资2500，共计是4500，然后我第一次算的时候，是他上班这段时间加起来的天数共计41天，本来应该上53天的，算出来工资4045元，后面觉得有点问题，就分开了算，他7月上满了26天，应发就是4500，后面上了15天，算了2489，为什么累计天数算出来的工资跟分开来算，相差这么多？下面是2张图，能说下为何吗？

糊涂 追问

2018-09-03 09:08

哦哦，明白了，怎么我就卡主想不通了呢。哎！！！徐老师，是不是开始有空了，因为你说要写教材，我就没有专门@您答疑解难。呵呵

糊涂 追问

2018-09-03 09:09

业务：这个月要申报增值税，想问一下，算出要交多少增值税了，然后是不是要做结转分录进去？如果要的话，分录是不是如下？请老师指点，谢谢 
结转进项税额： 
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 
结转销项税额： 
借：应交税费—应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 
结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）： 
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费—未交增值税 
 
然后等到扣缴增值税，再做这个分录 
实际交纳增值税 
借：应交税费—未交增值税 
贷：银行存款

徐阿富老师 解答

2018-09-03 09:27

以上分录全部正确，没有差错。不交税也这样做

糊涂 追问

2018-09-03 09:57

恩恩，谢谢！ 
还有一个疑问：我做完了7月内账的时候，发现老板娘的出纳账是这样，不知道她这样做是否正确，还是我的理解有错，请老师指点：比如，从工行借支5万，从民生借支了49332元，共计是99332，然后这笔钱采购了材料，花了104664，然后老板娘在民生银行出纳流水那里借方还登记了99332，我不太理解她为何登记这笔钱在借方？是她登记错了吗？因为这钱借出去采购物料了，回来报销，就算报销了，这笔钱也不应该再登记在借方，我该如何去理解？

徐阿富老师 解答

2018-09-03 10:01

这个钱会不会先从其他地方转入再出去的？

糊涂 追问

2018-09-03 10:11

从工行借支5万，从民生借支了49332元，共计是99332，这99332，她是登记在民生银行流水账，报销的差额5332，也是从民生银行转回去给采购员，但是这些都没有体现在她的出纳账里面，也没有相关的银行单给我，只是我问他的时候告诉我的

徐阿富老师 解答

2018-09-03 10:18

老板娘的现金帐你只能做个参考。

糊涂 追问

2018-09-03 10:25

如果这样的话，我这边做出来，出现了银行余额对不上，按照会计上相关的业务性质，分录肯定是没问题的，还有银行单据，我该拿到的，问到的都做到了，就是对不上银行余额，她的出纳账最终余额的2千多，我这边是9千多

徐阿富老师 解答

2018-09-03 10:29

你好，银行帐，你只要按照对账单上的发生笔数全部做了就好，没有票据的，你就当做不知道就好，不需要自己找事情去。

糊涂 追问

2018-09-03 10:40

跟老师聊聊，我找出问题了，我的余额是对的，她的出纳账登记错了。我找出规律问题了。这种情况，我要不要跟她说明。或者教她一下

徐阿富老师 解答

2018-09-03 10:41

恩，要指导她，这样你会省力些。

糊涂 追问

2018-09-03 11:18

老师，我现在操作申报增值税，也许可能会遇到不明问题，我到时在V信咨询老师您，可以不

徐阿富老师 解答

2018-09-03 11:26

可以的啊，肯定可以。