五月份开了一张增值税专用17%的发票，8月开了一张负数发票。那么现在申报的时候销项税额，纳税申报表上的销项税额与税控盘上的销项税额多，那按那个申报？

李文良 追问

2018-09-03 15:18

意思是八月开了负数发票，没有开正确的发票。就是附表一里根本没有17%的发票那一栏。销售额里含17%的，所以我销售应纳税额按税控盘系统的金额填写是吗？老师

江老师 解答

2018-09-03 15:18

现在已没有17%的税率这一行，就是在附表一填写在16%的税率这一行，填写数据处理。

李文良 追问

2018-09-03 15:22

就是5月开的是17%的，8月负数发票也是17%的。只是没有开正确的。这样销项税额计算出不一样，就是按照销项额乘16%的数与税控盘的销项税额不一致，我按那个填写销项税额，您能明白吗？

李文良 追问

2018-09-03 15:22

你解释的我看不懂

李文良 追问

2018-09-03 15:24

销项负数发票在申报表里用填吗？填在哪里？

江老师 解答

2018-09-03 15:28

销项负数发票的金额在增值税附表一16%的销售货物的第一、第二列填写数据（属于开具的增值税专用发票的负数）

李文良 追问

2018-09-03 15:31

那开的负数发票是17%的，在什么地方填写呀？

江老师 解答

2018-09-03 15:32

销项负数发票的金额在增值税附表一16%的销售货物的第一、第二列填写数据（属于开具的增值税专用发票的负数）