为什么会计每月计提固定金额福利费，而不是直接全部计入福利费

温柔的坚持 追问

2018-09-03 15:40

知道了，好的，谢谢

江老师 解答

2018-09-03 15:40

有不明白的问题再咨询

温柔的坚持 追问

2018-09-03 15:40

老师还有个就是每月工资，要计提吗

江老师 解答

2018-09-03 15:41

每月的工资，按权责发生制，需要计提工资处理

温柔的坚持 追问

2018-09-03 15:44

我们会计让我每月做个外账工资！表，然后他直接做应付工资，这样可以吗

温柔的坚持 追问

2018-09-03 15:44

贷，现金

江老师 解答

2018-09-03 15:52

计提工资的分录是： 
借：管理费用——工资 
贷：应付职工薪酬——工资

温柔的坚持 追问

2018-09-03 15:56

她是做借生产成本-工资，贷，现金

温柔的坚持 追问

2018-09-03 15:57

我们是制造业

江老师 解答

2018-09-03 15:58

这个是发放工资的分录。

温柔的坚持 追问

2018-09-03 16:02

嗯，没看到他预提的分录

温柔的坚持 追问

2018-09-03 16:07

那他这样做对吗老师

江老师 解答

2018-09-03 16:19

一、如果是生产车间的工资 
1、计提的分录是： 
借：生产成本——直接人工（或生产成本——工资） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2、发放时的分录是： 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——代扣个人社保 
贷：应交税费——应交个人所得税 
贷：库存现金

温柔的坚持 追问

2018-09-03 16:26

好的，也就是他这样做是不对的是吧

江老师 解答

2018-09-03 16:34

是的，这个是正确的分录，因为他省略了应付职工薪酬——工资，这个科目的金额涉及到你们交工会经费，涉及到交残疾人保障金，涉及到计提福利费，涉及到计提职工教育经费，影响的数据较多

温柔的坚持 追问

2018-09-03 16:35

好的，谢谢

江老师 解答

2018-09-03 16:36

有不明白的问题再咨询

温柔的坚持 追问

2018-09-03 16:42

嗯

江老师 解答

2018-09-03 16:44

祝学习进步，工作顺利！！！