17年给公司送的货压的保证金，一直没开票，现在公司要发票，的开17票，现在进项只有16的这个怎么开 货是去年送的一直没开发票， 但是公司要说是去年送的得按17的开，可是现在进项票开不来17的进项，现在不知道怎么办 供货的单位是准备上市企业，很严格，说是去年的货的开17的，要是开16的怕税务哪里查到，影响上市

会计 追问

2018-09-04 09:44

没有

会计 追问

2018-09-04 09:50

方老师帮我解答一下

方老师 解答

2018-09-04 10:25

去年没确认收入的话，你现在可以按16%开票，但是有风险。 
如果按17%开票就需要补相应的税款及滞纳金。

会计 追问

2018-09-04 11:27

我能拿现在的16的进项去抵扣吗，是有风险对吗

方老师 解答

2018-09-04 12:49

进项抵扣不影响的，你直接按16%的税率开具发票存在风险。