总价27830，已收24000货发出还未收到尾款，怎么做会计分录？

黛颜ζ 追问

2018-09-03 18:03

可是款没收全啊

辜老师 解答

2018-09-04 08:34

没收的款，确认应收账款

黛颜ζ 追问

2018-09-04 10:03

不用放预收吗？

辜老师 解答

2018-09-04 10:10

你是没有收回的尾款，是确认应收回来的

黛颜ζ 追问

2018-09-04 10:30

老师！，还有个疑问，什么情况下需要结转成本，什么情况下不需要结转成本？

辜老师 解答

2018-09-04 11:13

你是指结转营业成本吗，一般有销售收入，就要结转营业成本

黛颜ζ 追问

2018-09-04 11:19

购货的单子要不出来，只有卖货的单子，像这种还结转吗？

辜老师 解答

2018-09-04 11:32

卖出去了就要结转成本

黛颜ζ 追问

2018-09-04 16:23

正常的进货是借库存商品，贷银行存款，卖出是借主营业务成本，贷库存商品，如果不做进货账，钱收了，直接做卖出的会计分录吗？

辜老师 解答

2018-09-04 16:26

不进货，你只有收入，没有成本，是不匹配的

黛颜ζ 追问

2018-09-04 16:39

这是个内账，情况就是没有进货，只有收入，还需要结转吗？

辜老师 解答

2018-09-04 16:40

内账的话，你没有成本就不用结转

黛颜ζ 追问

2018-09-04 16:44

如果后期成本一块出来了，怎么做分录？

辜老师 解答

2018-09-04 16:46

就一次性确认为成本

黛颜ζ 追问

2018-09-04 16:48

借:库存商品，贷银行存款，结转时，借主营业务成本，贷库存商品？

辜老师 解答

2018-09-04 16:49

是的，是这样账务处理

黛颜ζ 追问

2018-09-04 16:52

那老师，为了不交企业所得税暂估成本是不是只做借库存商品贷应付账款就可以了？

辜老师 解答

2018-09-04 16:52

你如果收入大于成本就要计提所得税，所得税是一个季度计提一次的，暂估是这样处理的

黛颜ζ 追问

2018-09-04 16:54

那这个暂估不用结转也不用交企业所得税吧？

辜老师 解答

2018-09-04 16:55

不结转，你有收入，那你的利润更大，

黛颜ζ 追问

2018-09-04 16:58

就是不做借主营业务成本，贷库存商品吗？

辜老师 解答

2018-09-04 16:59

你外帐有收入，没有成本的话，很难解释的，如果是内账的话，只要没有缴纳所得税，可以不用考虑

黛颜ζ 追问

2018-09-04 17:00

还有一个外账的，是这样处理吗？

辜老师 解答

2018-09-04 17:04

外帐的话，有收入，就结转成本，借主营业务成本，贷库存商品

黛颜ζ 追问

2018-09-04 17:06

老师，以后再有什么问题，怎样还能再向您请教？

辜老师 解答

2018-09-04 17:13

可以的，我会的都会解答