送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-09-04 16:02

你好,是的,通过税金及附加核算,需要计提的

2.20 追问

2018-09-04 16:09

如何计提,烦请老师写下分录

邹老师 解答

2018-09-04 16:12

你好  借;税金及附加   贷;应交税费——车船税

2.20 追问

2018-09-04 16:25

然后 借应交税费 贷现金 这样吗

邹老师 解答

2018-09-04 16:25

你好,如果是现金交税,就是这样处理的

2.20 追问

2018-09-04 20:18

老师我结转到本年利润 显示借本年利润 借税金及附加 红数字,这样对吗?而且应交税费没有余额 有本期发生额,税金及附加 没有余额也没有本期发生额这样对吗

邹老师 解答

2018-09-04 20:22

你好,借;本年利润   贷;税金及附加 
这样可能更好理解,结转税金及附加到本年利润做这个分录 
应交税费计提没有缴纳是有余额的,缴纳了才没有余额 
税金及附加是有发生额

2.20 追问

2018-09-04 20:36

我后面也是这样做的 税金及附加有发生额 结转了没有余额 这样对吗

邹老师 解答

2018-09-04 20:37

你好,发生计入借方,结转计入贷方,结转之后就没有余额,是对 的

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