是小规模纳税人，快10个月没有做过地税申报，以至于产生了罚款。因为公司还没有银行卡，所以用的是自己的支付宝付款的这个罚款。拿到了一张税务局开局的灰色发票。怎么做报销？正常报销吗？因为已经缴纳了罚款，之后再要不要做其他的会计分录？

Lu.???? 追问

2018-09-04 17:54

那这个灰色的税务局发票，是黏贴在原始凭证黏贴的那个单子上，作为报销是吗

Lu.???? 追问

2018-09-04 17:59

然后只要写您刚说的分录就行了吗？

Lu.???? 追问

2018-09-04 18:00

但是，我报销不是应该走管理费用吗

方亮老师 解答

2018-09-04 18:04

1、是的。 
2、是的。 
3、罚款应该计入营业外支出科目。

Lu.???? 追问

2018-09-04 18:13

为什么不是，借营业外支出，贷银行存款？

Lu.???? 追问

2018-09-04 18:14

支付宝不是公司的，为什么不是贷银行存款？

方亮老师 解答

2018-09-04 19:49

是用个人的支付宝代公司缴纳的罚款吗？

Lu.???? 追问

2018-09-04 20:17

是的，个人支付宝

Lu.???? 追问

2018-09-04 20:18

为什么不是，贷银行存款？走报销，做其他货币资金-支付宝。不对吧

方亮老师 解答

2018-09-04 22:07

分录如下： 
借：营业外支出 
贷：其他应付款-某人

Lu.???? 追问

2018-09-04 22:09

天哪，为什么不是贷银行存款。老师，是不是你搞错了？应该是贷银行存款啊，是公司要给我报销啊

方亮老师 解答

2018-09-04 22:43

给您报销的分录如下： 
借：营业外支出 
贷：银行存款

Lu.???? 追问

2018-09-04 22:47

那我到底是做什么分录？

Lu.???? 追问

2018-09-04 22:48

那为什么你刚说贷其他应付款呢？

方亮老师 解答

2018-09-05 09:16

如果您回单位报销，单位没有支付您款项，您需要计入其他应付款。如果您回单位报销，单位把款项支付给了您，您需要计入银行存款科目。