徐老师在吗？想找他请教个问题

莲姐 追问

2018-09-04 18:36

徐老师：您好！请问销项比进项大，是不是有笔分录要怎么写？

莲姐 追问

2018-09-04 18:42

是不是借：待交增值税转出   贷：应交税费-应交增值税--销项费

徐阿富老师 解答

2018-09-04 18:43

是的，1借应交税费――应交增值税-销项税额   借应交税费（进项税额转出）贷应交税费（进项税额）贷应交税费――应交增值税-转出未交增值税。2，借应交税费――应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费――未交增值税

莲姐 追问

2018-09-04 18:57

收到原材料发票：借：原材料   应交税费――应交增值税-进项税额  100  贷：应付账款--A公司 
 
销售库存商品： 借：应收账款-B公司或银行存款  贷：主营业务收入  应交税费――应交增值税-销项税额 120 
 
转也未交增值税：借：应交税费――应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费――未交增值税  200 
 
缴纳时：借：应交税费――未交增值税 贷：银行存款200是吗

徐阿富老师 解答

2018-09-04 19:12

你好，进项税额和销项税额要转到应交税费――应交增值税――未交增值税

莲姐 追问

2018-09-04 19:38

徐老师：有点不明白

徐阿富老师 解答

2018-09-04 21:39

你好，你上面是做了购进材料的进项，销售收入的销项税，但是这2个子目的余额月末需要转到应交税费――应交增值税-转出未交增值税 。然后再从这个子目转到应交税费――未交增值税，这样一个全过程。

莲姐 追问

2018-09-04 23:15

徐老师：睡了吧！已很明白了，真的很感谢！！！

徐阿富老师 解答

2018-09-05 06:50

早上好，明白就好了，恭喜你。