是小规模纳税人，快10个月没有做过地税申报，以至于产生了罚款。因为公司还没有银行卡，所以用的是自己的支付宝付款的这个罚款。拿到了一张税务局开局的灰色发票。借：营业外支出。贷：其他货币资金-支付宝。还是借:营业外支出。贷:银行存款。应该是上面哪一个？

Lu.???? 追问

2018-09-04 22:47

为什么我认识的老会计说，是贷银行存款。因为我要报销啊

王雁鸣老师 解答

2018-09-04 22:48

您好，就是啊，老会计没弄明白具体业务内容吧，有可能认为是公司的支付宝呢。

Lu.???? 追问

2018-09-04 22:52

您看一下，他是这么说的，他知道是我的支付宝，不是公司的支付宝

王雁鸣老师 解答

2018-09-04 22:56

您好，这个老会计说的也有道理，就是直接报销了，从银行转账给您，或者支付现金给您，就不挂其他应付款这个账了。

Lu.???? 追问

2018-09-04 23:00

那。。。我是听您的，还是听他的。我有点晕了老师。我不知道做哪个科目

王雁鸣老师 解答

2018-09-04 23:02

您好，您按具体情况处理吧，如果没有报销呢，按我的分录处理，如果直接报销付给您款了，按那个老师的分录处理，这样您能清楚吗？

Lu.???? 追问

2018-09-04 23:03

我付出去的钱，又不是公司的钱，我肯定是要报销啊，怎么可能我付出去的钱还送给公司了呢。

王雁鸣老师 解答

2018-09-04 23:05

您好，唉，那就说明您还没有报销呢，那就按我说的分录处理吧。

Lu.???? 追问

2018-09-04 23:07

我这个月要报销啊，发票也有的，就借营业外支出，贷银行存款对吧？

Lu.???? 追问

2018-09-04 23:09

还有一个问题，我们是小规模，我前几天去了税务局代开了增值税发票，然后直接就把税款交了，也是走我的银行卡，没有走公司的银行卡。拿到了税务局开的灰色的发票。那这个月我报销，做账是做什么会计分录呢？

王雁鸣老师 解答

2018-09-04 23:10

您好，如果您没报销呢，就借；营业外支出，贷：其他应付款，再报销之后，借：其他应付款，贷：现金或者银行存款。如果您拿回来发票直接报销处理了，就借：营业外支出，贷：现金或者银行存款。

Lu.???? 追问

2018-09-04 23:12

好的，这个问题清楚明白了，请老师帮解答下一个问题。我也是直接报销。借应交税费，贷银行存款，是这样吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-04 23:16

您好，好的，是的，下个问题是您写的分录的。

Lu.???? 追问

2018-09-04 23:20

好的，谢谢老师，早点休息，谢谢

王雁鸣老师 解答

2018-09-04 23:24

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。