这笔是17年前会计未收到票做的账，实际没得此笔成本，18年应该怎么调整？

心妍心语 追问

2018-09-05 10:36

17年做账，借：主营业务成本323.08 应交税费～进54.92贷应付

心妍心语 追问

2018-09-05 10:36

这必成本是不存在的，现在应该怎么调整账

老江老师 解答

2018-09-05 10:37

未收到发票，还做进项税？增值税申报表与账面平吗？

心妍心语 追问

2018-09-05 10:38

当时她做的待抵扣进项

老江老师 解答

2018-09-05 10:41

本期，原分录，红字，冲回

心妍心语 追问

2018-09-05 10:42

直接冲红资产负债表不平

老江老师 解答

2018-09-05 10:42

不会吧！利润结转了吗

心妍心语 追问

2018-09-05 10:43

我冲红做借：利润分配～未分配378贷：以前年度损益378，这样资产负债表未算378这个数据，利润表算了

心妍心语 追问

2018-09-05 10:44

当时就是全部结转了，然后出报表不平

老江老师 解答

2018-09-05 10:45

金额小，不用做以前年度损益调整！以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。

心妍心语 追问

2018-09-05 10:45

嗯嗯，那这个怎么处理呢

老江老师 解答

2018-09-05 10:47

借：主营业务成本    -323.08  
      应交税费～进     -54.92 
   贷应付     -378

心妍心语 追问

2018-09-05 10:47

这个就是直接冲红啊，我的资产负债表不平的

老江老师 解答

2018-09-05 10:50

分录是平的，怎么可能表不平呢！ 
应交税费项目 增加 54.92 
应付账款项目 减少378 
未分配利润  增加323.08

心妍心语 追问

2018-09-05 10:51

我再结算一遍

心妍心语 追问

2018-09-05 11:20

老师，平了应该之前软件有问题，这个不调整税务上没得问题吧？

老江老师 解答

2018-09-05 11:25

没问题！金额小，税务看不上的！

心妍心语 追问

2018-09-05 11:25

呵呵，要的，谢谢老师

老江老师 解答

2018-09-05 11:26

不用谢，这是应该的。祝工作愉快！