以前年度损益月末怎么结转啊

熊梦婷 追问

2018-09-05 13:39

是怎么结转啊，它不是损益类科目吗？期末是转到本年利润吗

耿老师 解答

2018-09-05 13:40

你好！具体业务什什么？

熊梦婷 追问

2018-09-05 13:41

是之前年度发生记错的现象，现在用以前年度损益调整来调整的

耿老师 解答

2018-09-05 13:43

你好！是凭证做错了，还是帐记错了？

熊梦婷 追问

2018-09-05 13:45

凭证做错了

耿老师 解答

2018-09-05 13:46

原分录冲红，损益类科目用以前年度损益调整科目代替

熊梦婷 追问

2018-09-05 13:48

老师，我没明白诶，题目上说的是错账更正，然后用的是借：以前年度损益调整，贷：银行存款，然后月末它结转以前年度损益调整的时候是  借：利润分配-未分配利润   贷：以前年度损益调整

耿老师 解答

2018-09-05 13:51

你好！这是对的，不影响当年的本年利润

熊梦婷 追问

2018-09-05 14:00

那是只要是以前年度损益调整是都结转到利润分配-未分配利润里吗

耿老师 解答

2018-09-05 14:26

你好！是的，通过前年度损益调整科目的不计入半年利润的

熊梦婷 追问

2018-09-05 14:31

老师，科目余额表中利润分配中余额为贷方，那在资产负债表中是用负数表示还是正数啊

耿老师 解答

2018-09-05 14:33

你好！是填写正数的。