和对方公司签订租赁协议，他们按月开发票，付款。租赁合同截止2018年7月31日结束。 由于对方租赁期限计算错误，导致他们8月份 又开了一张专用发票给我们。刚刚已经和他们协商了。那对于这张8月份的专票（现在已经跨越了），需要给对方退回去吗？一定要退回去吗？还是不退也行，只要不入账使用。由他们自己开红字发票红冲就行了呢？是新手，

允畅 追问

2018-09-05 15:31

老师，这张票我8月份没有认证也没有入账。就好好的放着呢。（当时因为感觉对方开多了，但不确定，所以8月当月就没有认证，也没入账）。核实后真的是对方开多了。 
因为我没认证也没入账，所以就不用进项税转出了吧。 
 
那这张票，我必须退回去吗？（也就是说，对方公司需要这张票做红冲或备查吗？） 
 
谢谢老师

宋生老师 解答

2018-09-05 15:33

您好！是的。但是因为可以勾选认证的，所以你最终还是要做进项转出。不然就会出现滞留票。 
你可以不退，让对方把红字发票给你

允畅 追问

2018-09-05 15:43

老师，我还是不明白。 
对方开票给我们，我们没有认证也没有入账。我的想法是：如果对方需要，我把这张没使用的专用发票 原封不动邮寄回去就可以了。就不用再做其他操作了。（我是新手，不懂，所以想法可能太简单） 
 
我的想法是：如果我认证了，那当月进项就有这个数据了，那  就需要做进项税额转出。 
 
可是，老师，我没认证，就应该没有这个进项数据啊，  为什么还要进项转出呢？为什么还会有您说的“滞留票”呢？ 
 
对不起老师，我是新手，没遇到过这种情形，所以自己想不通。 
请老师不要嫌弃我，嘿嘿嘿。 
希望您能详细讲解。谢谢您。

宋生老师 解答

2018-09-05 15:44

你好！因为系统里面有这个数据了。税局知道他给你开了。但是你又一直没有抵扣，税局系统就会认为你这个是滞留票。

允畅 追问

2018-09-05 16:03

老师好， 
1.就是说，这张票 我还是要按部就班的 去做认证的，是吗？认证当月再做进项转出，是这样吗？（那，这张票还要入账吗？或者说，直接把进项转出这个数据做分录入账，费用部分就不做分录了  这样行吗?） 
 
2.我需要要求对方把红字发票开给我是吗？ 
 
3. 老师，这种情况，我做进项税额转出，具体是怎么操作呢? 
 
谢谢老师。

宋生老师 解答

2018-09-05 16:03

你好！如果他给你开红字，你就在红字当月转出。 
直接在申报表附表2和主表，进项税额转出栏填写金额就好了

允畅 追问

2018-09-05 16:10

问题1.老师，这张票我还是要去认证 是吗？ 
 
问题2.那 老师，这个进项转出的操作，用写分录做在会计凭证里吗？ 
 
问题3.老师，如果 他不给我开红字，那 我这边应该怎么处理呢？ 
谢谢老师

宋生老师 解答

2018-09-05 16:13

你好！是的。是要去认证的。 
是要写在分录里面 
如果不开红字，我觉得你就拿着抵扣好了。

允畅 追问

2018-09-05 16:35

老师，那我认证和他开红字的先后 有顺序要求吗？ 
如果他开了红字而我还没去认证，那这有问题吗？ 
谢谢老师

宋生老师 解答

2018-09-05 16:38

你好！建议你先抵扣收到红字再转出