徐老师，想咨询一下问题

糊涂 追问

2018-09-05 17:06

我遇到这么一笔业务：我司2个公户，发票上打的是中行，付款的时候是用另一个公户银行付出去，这样的发票入账，有问题吗？

徐阿富老师 解答

2018-09-05 17:09

你好，你说的发票上是指外面开进来的发票？

糊涂 追问

2018-09-05 17:12

是的，我司付的检测服务费，发票抬头开户行那一栏留的是我司的中行，实际支付这笔款，是公司的另一个公户付出去的

徐阿富老师 解答

2018-09-05 17:13

你好，这个没关系的，单位一般都有很多账户的，只要公司自己的账户，都可以打的。

糊涂 追问

2018-09-05 17:14

好的，谢谢！

徐阿富老师 解答

2018-09-05 17:17

恩，不客气，理解就好的。

糊涂 追问

2018-09-05 17:44

徐老师，早之前学生和您提起过，就是公户的余额对不上的这个问题，因为银行进出流水都核对了，就是没发现到底那一笔多记了还是怎么着？也行是在汇算清缴的时候，没有调整过来造成的？然后跟老板说明了，他让现在调整回来，但是摘要我该怎么写？
分录是不是应该调到未分配利润这个科目？

徐阿富老师 解答

2018-09-05 17:50

你好，摘要可以写之前账务差异调整。可以计入利润分配

糊涂 追问

2018-09-06 16:14

徐老师，您好，前天问你的结转进项和销项税的分录，我的情况是这样，你看是否对？
上期留底进项税额是96506.12，
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）96506.12
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）96506.12

我的销售税额是55147.58
结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）55147.58
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）55147.58

结转应缴纳增值税：可是到这里的时候，进项大于销项，该怎么做分录？

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税

徐阿富老师 解答

2018-09-06 16:21

你好，进项大于销项，就是借应交税费—未交增值税  贷应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 本来，进项大于销项是可以做在应交税费—应交增值税（转出多交增值税，注意这里是多交不是未交）这样一个子目的。如果这个不用，就可以做借方的应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

糊涂 追问

2018-09-06 16:26

进项大于销项，就是借：应交税费—未交增值税 
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 
这里就是销项-进项的差额，做在系统上，对吧？然后如果我下月要交税金的话，我还可以从这里知道还有多少留底在这里可以抵扣，可以这样理解吗？

徐阿富老师 解答

2018-09-06 16:29

对的，非常准确。为你点赞。

糊涂 追问

2018-09-06 16:34

徐老师，再帮我看一下，这个附征税报表，就是这个月不用交增值税，但是有收入，我要不要填进来这里

徐阿富老师 解答

2018-09-06 16:38

要填的，按照收入计算的税比如印花税等要填数据，随增值税征收的，填0.

糊涂 追问

2018-09-06 16:42

这个是广东企业电子申报系统的，好像跟上面的那张图不太一样呢

徐阿富老师 解答

2018-09-06 16:43

是的，有点差异区别的。

糊涂 追问

2018-09-06 17:15

徐老师，您好，您知道这个系统申报完个税之后，在哪里可以打印完税凭证出来？这个系统都没有，我返回去看老系统，也没办法打印了，是否说明都不用打印这个完税证明了？

徐阿富老师 解答

2018-09-06 17:17

你好，我也没打印过，晚上我进去看看。应该是税款交了后才能看到。

糊涂 追问

2018-09-06 17:24

已经交了税款，然后我去电子税务局那里，其他的都显示申报成功，可以打印，就唯有个税没有显示可以打印。也不知道在哪里打

徐阿富老师 解答

2018-09-06 17:25

个税是在个税申报系统打印的，但我也没进去打印过，要看下

糊涂 追问

2018-09-06 17:28

那晚上老师回去看一下，我这边还真的没看到打印在哪里呢

徐阿富老师 解答

2018-09-06 17:29

好的，晚上看下，现在快下班了。