应交税金和支付职工薪金怎么结转？？

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-09-06 09:02

分录是什么样得？

邹老师 解答

2018-09-06 09:08

你好 ，这个是余额结转到下个月就是了，不需要特地做分录的 
在之前只需要做计提税金，工资分录就可以了

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-09-06 09:11

没有做计提分录直接付得这种也不需要结转么？这样资产负债表就显示负数了！

邹老师 解答

2018-09-06 09:13

你好，需要做计提，否则就会出现应交税费，应付职工薪酬负数的 
计提税金，工资，然后把余额结转到下个月就是了

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-09-06 09:24

计提和实际支付时得分录是怎样得？

邹老师 解答

2018-09-06 09:37

你好   
税金  借；税金及附加   贷应交税费 
借；应交税费  贷；银行存款 
工资 
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬 
借；应付职工薪酬      贷；银行存款等科目