公司现有10名员工，八月份新进一名员工，社保是从九月份开始补缴八月份的，工资和社保都是当月交当月的，那关于社保和工资的会计分录怎么做？新时员工八月份的工资是当月发的，但社保是九月份补缴八月份的，那八月份的工资表上要不要扣除代扣个人社保费用？还是说从九月份工资上一起扣除两个月的代扣个人社保费呢

答疑何老师

职称：注册会计师

2018-09-06 15:08

社保是当月缴当月，工资是当月发上月的
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

相似问题

在线提问累计解决 2959个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

在线提问 累计解决 2959个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 2959个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？