是人力资源公司，主要是给甲方代缴社保和公积金，还需要开发票，不代缴工资，这个怎么做账？

小芬 追问

2018-09-06 12:29

已经办理差额征收了，票也是开差额的发票，但是现在账不知道怎么做了

小芬 追问

2018-09-06 12:36

你看这样做行吗？开发票时，借应收账款，贷主营业务收入，应交税金未交增值税。同时做一笔借主营业务成本，贷其他应付款社保和公积金。交社保时借其他应付款社保和公积金，贷银行存款

小芬 追问

2018-09-06 12:38

这个分录中有个疑问就是社保分单位和个人吗？我们这一块全部是甲方付给我们的，我们也不发工资，所以也分不了单位和个人呀

朴老师 解答

2018-09-06 14:19

你不用分单位和个人，你就做差额纳税就行