收到员工自购的公司专票，不需要报销，在发票平台认证了，需要做进项税转出，完整的分录怎么做？#

Sunny 追问

2018-09-06 12:26

不计入，

耿老师 解答

2018-09-06 12:27

你好！不认账，不做账务处理

Sunny 追问

2018-09-06 13:04

在发票平台已经认证了，得做进项转出吧？

耿老师 解答

2018-09-06 13:08

你好！申报时不抵扣就可以

Sunny 追问

2018-09-06 13:25

那就不用做账了吗？

耿老师 解答

2018-09-06 13:26

你好！是的，你们又不用。

Sunny 追问

2018-09-06 13:52

老师，还有一种情况是，#员工自己购物开的是公司名称的发票，不报销，发票也不给公司，发票平台已经认证，不做抵扣，这个怎么做账# 
上月做了一笔 
借：管理费用 
   贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出， 
不做到费用里，直接税转出怎么做分录

耿老师 解答

2018-09-06 13:53

你好！原分录红字就可以

Sunny 追问

2018-09-06 14:06

借：管理费用 110.21 
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出  110.21 
 
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 110.21 
贷：管理费用  -110.21 
老师，这样不就是冲回了？ 
那进项税怎么做转出？

耿老师 解答

2018-09-06 14:10

你好！是的这样就冲了，不用做了，申报表不填写抵扣就可以

Sunny 追问

2018-09-06 14:14

申报表不填写这笔进项税就可以了？ 
也就是以后不报销的不抵扣的，只在平台认证，不做账，不抵扣就可以了？

耿老师 解答

2018-09-06 14:15

你好！平台也不要认证了

Sunny 追问

2018-09-06 14:23

老师，平台不认证，不就有一些票留上面了，不用管这些了？

耿老师 解答

2018-09-06 14:30

你好！滞留票有协查义务，但是不影响你们单位