用于支付大众点评的费用，应该借什么科目？现在对公账户出了这笔钱，但是没拿到对方来给发票

Fighting 追问

2018-09-06 15:53

公对公转账了这笔钱，但是没有拿到发票，是不是不能做在对外账里面？但是已经出去了这笔钱

Fighting 追问

2018-09-06 15:54

现在问题是：对公账户出了这笔钱，但没发票，应该怎么做分录，问题二：拿到发票了，怎么做分录？

邹老师 解答

2018-09-06 15:56

你好   
确定没有发票就做无票费用，汇算清缴做纳税调增处理 
如果可以取得发票 
付款  借；预付账款  贷；银行存款 
取得发票 借；销售费用   贷预付账款

Fighting 追问

2018-09-06 16:14

第一句话没听懂，无票费用，纳税调增是啥意思？怎么做分录？

邹老师 解答

2018-09-06 16:15

你好，分录是  
借；销售费用   贷；银行存款等科目 
就是因为没有发票，税法不允许扣除，在汇算清缴就需要做纳税调增处理

Fighting 追问

2018-09-06 16:15

小规模纳税人，这个汇算清缴，纳税调增是怎么做啊

邹老师 解答

2018-09-06 16:21

你好，比如费用发生100，计入了管理费用，汇算清缴的时候在纳税调增 项目明细表的扣除类——其他做纳税调增100处理