送心意

牛老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2018-09-06 18:02

异地预缴的地方附加税税率和机构所在地的地方附加税税率有差异,异地预缴地方附加税为1%,当地的是2%,老师,请问如何填写附加税申报表?申报时当时还要补缴1%的地方附加税吗?

牛老师 解答

2018-09-06 19:43

在异地预缴的附加税,相当于已经交过了,回到公司按同样金额计提就可以了,不需要月度纳税申报时再申报。月度申报的附加税是根据当月月度申报的增值税计算的。再申报就重复啦。

冰百合 追问

2018-09-07 16:56

那申报的时候应如何填列?

牛老师 解答

2018-09-07 18:45

增值税纳税申报表,应该是附表4,建筑相关的一栏,本期发生数和本期实际抵减税额数,都填预缴的增值税额就可以了!你看下

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