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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-09-06 21:29

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

开朗之花 追问

2018-09-06 21:30

老师这公司是小规模要下个月才申报增值税、那这个月做账购买税盘的直接做购买的分录吗？

开朗之花 追问

2018-09-06 21:31

这个月要做抵扣的那笔分录吗？

邹老师 解答

2018-09-06 21:41

你好，只需要做第一笔分录 
抵扣分录在实际抵扣的月份再做

开朗之花 追问

2018-09-06 21:44

好的谢谢老师

邹老师 解答

2018-09-06 21:45

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
可以的，借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
2017-11-28 09:50:07
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 你好，按这个分录就是了
2018-03-27 14:10:20
你好 金税盘服务费抵税分录 金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用    280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280
2019-06-21 09:15:54
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
2020-02-25 14:31:09
按实际缴纳的增值税计提税金就是了 借 ；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税等
2015-11-17 10:18:04
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